2021年6月16日，世界银行贷款项目“现代财政制度与国家治理”的子项目“现代财政资金收支运行机制研究”课题中期检查会在中央财经大学学院南路校区学术会堂604会议室召开。来自财政部国库司、国务院发展研究中心、中国财政科学研究院和高校的评审专家，以及中央财经大学课题组相关成员参加会议，会议由中央财经大学马海涛副校长主持。

会议首先由财政部国库司杜强副司长介绍课题背景，杜司长指出现行国库集中收付制度自2000年推行以来，在规范财政资金收支行为，提高资金使用效率和透明度方面发挥重要作用的同时暴露出一些问题：一是国库管理链条不够完整；二是国库管理控制机制不够高效严密；三是国库现金流量预测机制不健全；四是信息反馈评价机制不够顺畅。基于上述背景，旨在通过项目研究，构建财政资金收支运行控制基本理念和框架，形成对预算指标、额度管理、政府采购、资金支付评价报告、财政收入收缴管理、公务卡管理、国库现金流量预测、财政资金运行信息反馈以及绩效评价等的具体要求，并就目前课题的进度提出两点要求：一是保质保量完成后续工作，二是规划好课题研究进度。

其次，项目负责人中央财经大学马海涛副校长介绍课题总体研究进展。中央财经大学课题组于2020年3月经过公开招投标的方式，承担了财政部国库司执行的世界银行贷款“现代财政制度与国家治理”项目的子项目“现代财政资金收付运行机制研究”。项目的主要目标是推动提高国库资金运行效率的提高和预算执行信息的反馈，在与财政部国库司充分沟通交流的基础上，确定了课题研究大纲，明确了本项目的“1+4”研究体系。目前，项目已经形成两份阶段性研究成果：《现代财政资金收支运行控制基本理念与制度框架》和《现代财政资金收支运行机制国际经验及做法》。

项目总协调人中央财经大学肖鹏教授介绍课题研究报告一，该报告侧重于理论研究，通过借鉴美国欧盟等先进国家的财政资金收支运行的理念机制，整合财政管理信息系统以及国际上ERP系统的一些核心要素，提出适应我国财政资金收支运行控制的理念、流程、系统架构、配套措施、实施步骤等。

项目子课题负责人中央财经大学温来成教授介绍课题研究报告二，该报告侧重于从实际操作层面介绍各个国家的做法和经验，包括机构设置、账户设置、运营情况等。

课题中期检查评审专家就课题研究成果进行了评审，中国财政科学研究院原副院长白景明教授认为，一是要关注国库的定位，在研究中注重全面性；二是要关注我国与其他国家制度土壤的差异；三是应该进一步挖掘债务资金的运行和借鉴经验。

中国财政科学研究院研究生院副院长马洪范研究员认为，一是要提炼中国的经验和做法；二是要丰富目前财政资金收付运行机制的理论基础；三是要注意解决内控理念、报告理念和控制理念有所交叉这一问题；四是要注意如何解决财政资金收支运行机制中的信息孤岛问题。

首都经济贸易大学财政税务学院院长李红霞教授认为，一是要对我国财政收支运行机制的现状和问题进行梳理；二是要明确财政收支运行机制的内涵；三是经验借鉴在表述的准确性上需要紧密契合我国制度现状。

国务院发展研究中心金融研究所副所长陈道富研究员分别从账户体系设计、账户管理的信息记录两方面提出了问题与建议，并建议关注收支运行机制背后的文化、制度、决策等因素，对中国现状和问题及背后根源进行梳理，以及要关注基本概念的问题。

国务院发展研究中心宏观经济研究部副部长冯俏彬研究员认为，一是需进一步明确要解决的问题；二是要进一步深入对国库管理的研究；三是要明确国库资金涉及的范畴；四是要明确与政府财务报告的关联性；五是要进一步挖掘对理论基础的研究。

世行项目高级管理顾问高玲主要从项目管理的角度分享了以下观点：一是项目评估会重点关注课题前后的变化；二是对项目的绩效评价会关注成果的应用和推广；三是希望对国际经验进行提炼；四是注意各项目之间的关联性和整体性。

项目进一步强化了中央财经大学政府预算团队在现代国库制度建设方面的研究积累。自2016年以来，项目团队先后承担中信银行股份有限公司项目“中央地方国库现金管理及财政管理研究”、世界银行“财政与国家治理”技援项目“政府综合财务报告制度及国库管理相关问题研究”子项目“国库现金流量预测体系建设——按日预测体系建设研究”、全国预算与会计研究会项目“地方国库现金管理高质量发展研究”，高质量完成相关研究成果，助力我国现代国库制度建设。