2019年3月28日，肖鹏教授承担世界银行贷款项目“国库现金流量预测体系研究——按日预测体系研究”结题评审会在北京银龙苑宾馆第一会议室举行。来自财政部国库司总会计一处、制度处、债务处、现金预测处、北京、河北、山西、内蒙古、黑龙江、江苏、浙江、安徽、深圳、甘肃（区、市）财政厅（局）、中信银行总行机构部的20余位工作人员参加了本次课题结题评审会，结合工作实际，就“国库现金流量预测体系研究——按日预测体系”总报告发表评审意见。

财政部国库司总会计一处石桂华处长介绍了本研究开展的背景与历程。经财政部批准，财政部国库司2017年9月开始执行世界银行贷款“现代财政制度与国家治理”技援项目中的“政府综合财务报告制度及国库管理相关问题研究”子项目。国库现金流量预测体系建设研究是子项目任务的重要组成部分。国库现金流量预测，是指在收集有关宏观经济指标和预算收支信息基础上，总结国库现金流量的特征和运行趋势，对未来一定时期流入、流出国库的资金量和库款余额进行预测的一项创新性、探索性工作。国库现金流量预测主要发挥以下职能：一是通过预测留足备付资金,确保未来一定时期的支付,防范化解财政支付风险。二是为预算执行、国库现金管理和债务管理等的统筹协调提供参考，提高理财能力，降低融资成本。三是促进财政政策与货币政策的协调配合。经过课题组近一年的研究，汇总形成的总报告供各位专家提出评审意见，为下一步开展国库现金管理工作提供支持。

本项目负责人肖鹏教授分六个部分介绍了本课题的研究框架，包括开展国库现金收支预测的理论基础、国内外研究现状综述、收入的模型预测、支出的模型预测、国际经验、主要政策建议等。来自中信银行总行机构部的王兆昕博士介绍了子课题“国库现金流量收入预测——按日预测”的主要方法、研究结论、政策建议等内容。来自财政部国库司、地方财政厅（局）国库处的工作人员，站在实际工作的角度，对本课题研究总报告的贡献与进一步完善思路，提出了相应的修改建议。

2014年《预算法》第五十九条规定：“各级政府应当加强对本级国库的管理和监督，按照国务院的规定完善国库现金管理，合理调节国库资金余额”。 目前，我国国库现金流量预测工作，存在预测收支信息交换不够顺畅、预测模型体系尚处于探索设计阶段、预测技术和方法不够完备、相关制度设计不健全等问题，特别是短期的按日预测未纳入日常工作框架，难以满足建立财政库底目标余额管理制度的需要。本课题研究工作的开展，对于完善国库现金流量收支预测的工具与方法，推进中国国库现金管理工作的开展，有一定理论与实践价值。